Как учитывать затраты на ГСМ?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: Согласно данным одометра и путевому листу в баке у него было 8, 24  литра.

  Он как-то замерял и задокументировал остаток в баке на начало командировки?
  А по возвращении каким был остаток? Есть результаты этого замера?

  Цитата: Проехал он 609 км

  И путевой лист отражает маршрут, связанный исключительно с задачей командировки?
  А норма расхода топлива на 100 км утверждена для этого автомобиля?
• Александра Кривошеева,  
  
  на начало поездки по показаниям спидометра 60531 км, при возвращение 61140 км. 
  По технической документации расход топлива 7,1 /100 км. так и утвердили.
• Цитата: на начало поездки по показаниям спидометра 60531 км, при возвращение 61140 км.

  Это я понимаю, спрашивала про маршрут в путевом листе. Может он в этот день ещё и к тёще в деревню ездил.
  

  Цитата: в баке у него было 8, 24  литра.

  Вот этот показатель откуда взялся? Как он проверил остаток в баке?
• Александра Кривошеева,  
  
  609/ 100*7,1 = 43,24 -35 = 8,24
• Нет, таким способом остаток достоверно подтвердить нельзя. Наверняка в баке осталось ещё сколько-то горючего, т.к. автомобиль не заглох сам собой в момент возвращения из командировки.
  Возместить можно только документально подтверждённые расходы, т.е. сумму по чеку на заправку в период командировки.

  Цитата: По технической документации расход топлива 7,1 /100 км. так и утвердили.

  Работник может написать заявление на имя руководителя о том, что использовал в интересах работодателя и часть топлива, уже имевшегося в баке на начало поездки. Что подтверждается путевым листом. Тогда вам нужно будет оформить с ним сделку купли-продажи этой части топлива - в количестве из расчёта по согласованному сторонами нормативу и по текущей рыночной цене.
• Александра Кривошеева, 
  
  Сотрудник написал служебку. Что значит оформить сделку купли продажи топлива ? как это ? какой то документ есть ? 
  
  Или все таки в целях безопасности учесть в расходах гсм по чек ? именно 35 литров ?
• Можно оформить обычным закупочным актом, ссылаясь на расчётное количество использованного топлива.

  Цитата: Или все таки в целях безопасности учесть в расходах гсм по чек ? именно 35 литров ?

  Так тоже можно, если для работника сумма несущественна. Но тогда у организации возникает внереализационный доход в сумме безвозмездно полученного и использованного топлива.
• Александра Кривошеева, 
  
  Спасибо за помощь. 
  Подскажите а если мы эту сумму 400, 00 руб. например ( свой бензин) отнесем на 91.02. ( за счет чистой прибыли ) ?
• Не поняла, как эта сумма у вас попала в прочие расходы. В результате какой операции?
  На самом деле всю сумму фактически потраченного бензина можно отнести на расходы, связанные с производством. И в налоговом учёте принять можно. Проблема не в этом. Вам надо эти 8,24 литра каким-то образом принять, прежде чем списывать. На мой взгляд, проще всего так:

  Цитата: оформить обычным закупочным актом, ссылаясь на расчётное количество использованного топлива.

  Или так можно:
  Как учитывать в расходах ГСМ во время командировки на личном транспорте?
• Александра Кривошеева, 
  
  Спасибо. 
  Вопрос удалён модератором.
  Дт 10.03     Кт 91.01 ?
  
  Затем списать на 26 счет ?
• Добрый день! 
  

  Цитата: В программе 1 С сделать операцией Оприходование товара ?

  Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение. Также в новой теме укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Цитата: Дт 10.03     Кт 91.01 ?

  Так, если не покупаете у работника, берёте без оплаты.

  Цитата: Затем списать на 26 счет ?

  Да.
• Александра Кривошеева, 
  
  Но подотчетнику деньги, мы само собой возмещаем. ? 
  
  Посчитала так: 8, 24 литра умножила на цену по последнему чеку - 49,80 руб.
• Возмещаете те суммы, что он потратил и подтвердил первичными и платёжными документами.
  Мы с Вами уже ходим по кругу.
  Если на 8,24 л топлива документов у подотчётника нет, значит и нет возможности включить его стоимость в авансовый отчёт.
  Но если расход признан осуществлённым фактически, можно оформить документы самим, заключив с работником сделку купли-продажи. Тогда можно и получить и списать эту часть топлива; ни одна из сторон не остаётся в проигрыше.
  Если оставить эту часть затрат на работнике (не компенсировать), тогда у организации возникает внереализационный доход.
  Если компенсировать без документов (допустим, директор распорядится), тогда невозможно принять в налоговом учёте.
  Выбирайте.